10カ月と110万円で学ぶ財産相続 生前贈与｜土谷秀昭税理士事務所

2026年現在、財産相続では「時間」と「書類」がカギです。相続手続きは期限がカチッと決まっていて、税務の取り扱いもコツがあります。生前贈与は年110万円の基礎控除や、贈与分が相続に戻る期間の見直し（加算期間の延長）があり、相続対策とセットで考えると安心です。私たち土谷秀昭税理士事務所の視点から、やさしい言葉でポイントを整理します。

目次

1. 期限が勝負：10カ月・4カ月・3カ月と相続手続きの流れ
2. 生前贈与の110万円と「7年」加算の落とし穴
3. 相続時精算課税を使うか迷ったときの見方
4. よく詰まる場面と税務チェックのコツ
5. 私たち土谷秀昭税理士事務所の基本スタンス

1. 期限が勝負：10カ月・4カ月・3カ月と相続手続きの流れ

相続手続きは、順番と期限でスイスイ進みます。

• 相続放棄・限定承認：死亡を知った日から3カ月以内
• 被相続人の所得の準確定申告：4カ月以内
• 相続税の申告・納付：10カ月以内

流れの例 1) 戸籍・住民票の収集と相続人確認 2) 預貯金・不動産・有価証券などの財産目録づくり 3) 遺産分割の話し合いと書面化 4) 税務の計算と申告 期限を過ぎると選べる道がキュッと減るので、相続対策の一部としてカレンダー管理が有効です。

2. 生前贈与の110万円と「7年」加算の落とし穴

• 暦年課税は年110万円まで贈与税がかからないしくみがあります。
• ただし、2024年以降の法改正で、相続前の贈与が相続税に戻ってくる期間が7年へ延長されています（経過措置あり）。コツコツ贈っても、相続が近い年の生前贈与は税務上戻って数えられる可能性があります。
• 名義だけ子ども口座でも、実際の管理が親なら「名義預金」と見られるおそれ。通帳や入出金の理由をメモしておくのが相続対策として効きます。

ポイントは「誰に・いつ・何のために」。ここをはっきりさせると、財産相続の計算がすっきりします。

3. 相続時精算課税を使うか迷ったときの見方

相続時精算課税は、大きめの資産を早めにわたし、最終的に相続で精算する制度です。2023年以降は年110万円相当の扱いが追加されました。選ぶ前に確認

• 近い将来に相続が起きそうか（生前贈与の加算期間との相性）
• 不動産など評価が動く資産か（後で税務評価が変わると負担感がズレます）
• 将来の売却予定や現金化の計画

使い分けの軸は「現金の流れ」「評価の動き」「家族の合意」。ここを整えると相続対策がブレません。

4. よく詰まる場面と税務チェックのコツ

• 銀行口座の停止：必要書類を同時並行で集め、相続手続きを先に進める
• 不動産の名義変更：登記と税務の時期を合わせてダブり作業を防止
• 生命保険と葬祭費：非課税枠や支給の条件を確認
• 家族間送金の履歴：メモや振込名を残し、税務の説明をスムーズに

小さな「証拠」をコツコツ集めるだけで、財産相続と相続手続きはスーッと前に進みます。

5. 私たち土谷秀昭税理士事務所の基本スタンス

私たち土谷秀昭税理士事務所は、本記事のように一般的な情報をやさしく伝えることを大切にしています。財産相続・生前贈与・相続対策は家族の話し合いが土台です。税理士事務所に相談するタイミングを早めにすると、税務の検討と相続手続きの準備を落ち着いて進めやすくなります。

おわりに 2026年現在は、生前贈与の加算期間7年や申告期限10カ月など、数字がそのまま作戦になります。財産相続は「期限管理＋記録＋家族の合意」でつまずきにくくなります。税理士事務所を上手に活用し、税務の不安を小さくして、日々の相続対策をコツコツ続けていきましょう。